Operaciones referidas a una póliza de crédito.
1.- Durante el ejercicio 2018 una empresa ha realizado las siguientes
operaciones con una póliza de crédito.
a.- 2 de enero: solicitamos una póliza de
crédito que nos es concedida con un límite de 90.000€ a un año. Los gastos
de formalización de dicha póliza se han elevado a 123,2€ que han sido cargados
en la misma.
b.- 30 de enero: pagamos la nómina del personal: Sueldo devengado, 2.902€.
Deducciones practicadas: Seguridad social, 112€, I.R.P.F. 349,8€. Se descuenta
un anticipo concedido de 250€. A través de la póliza de crédito.
c.- 15
de mayo: Pagamos una factura pendiente con un proveedor de inmovilizado por
importe de 3.500€. A través de la póliza
de crédito.
d.- 1 de julio: se paga a través de la póliza
de crédito las siguientes deudas:
+ A Proveedores, facturas por importe de 12.412€.
+ A Proveedores, efectos aceptados por importe de
8.370€.
+ Acreedores, la totalidad de las facturas
debidas, 1.935€.
e.- 1
de septiembre: cobramos a través de la póliza
de crédito una factura a cargo de un cliente. El importe de la factura se
eleva a 2.911,6€ pero nos ingresa sólo 2.620,44€ ya que se le ha concedido un
descuento por pronto pago por la diferencia, IVA incluido del 21%.
f.- 31 de diciembre: se cancela la póliza de crédito a través de la
cuenta corriente pagando además los intereses correspondientes por importe de
127,96€ y comisiones varias por importe de 23,54€.
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